Проект бюджета Одессы-2016: Особое внимание капитальному строительству и социальной сфере

Сегодня, 12 ноября 2015 года, состоялось заседание исполкома, на котором директор департамента финансов Светлана Бедрега представила доклад  «О внесении на рассмотрение Одесского городского совета проекта решения «О бюджете города Одессы на 2016 год». 

В первую очередь речь шла о ситуации с принятием государственного бюджета Украины на 2016 год. Кабинетом Министров Украины было принято решение о внесении проекта Закона Украины «О государственном бюджете Украины на 2016 год» и его отзыва с целью доработки с учетом планируемых изменений налоговой и бюджетной  базы, которая должна лечь в основу Закона. 

Постановлением Кабинета Министров Украины от 14.09.2015г. № 677 был одобрен проект Закона Украины «О Государственном бюджете на 2016 год» и подан Верховному Совету Украины и Президенту Украины. Постановлением Кабинета Министров Украины от 14.09.2015г. № 765 данный проект был отозван для дальнейшей доработки. 

На выполнение п.1 и 8 ст. 75 Бюджетного кодекса Украины Министерством финансов Украины (письмом от 17.09.2015г. № 31-05110-14-8/29251)  доведены прогнозные объемы межбюджетных трансфертов для бюджета города Одессы на 2016 год. В части образовательной и медицинской субвенций, реверсной дотации, а также письмами МФУ от 21.08.2015г. № 31-05110-14-26/268559, от 21.08.2015г. № 31-05110-14-8/26918 и от 17.09.2015г. № 31-05110-14-8/29251 доведены особенности составления расчетов к проектам бюджетов на 2016 год. 

В соответствии с изменениями, внесенными в Бюджетный кодекс Украины,  впервые в этом году необходимо утвердить бюджет  до 25 декабря 2015 года. 

Согласно ст. 75 Бюджетного кодекса Украины проект решения городского совета «О бюджете на соответствующий период» перед рассмотрением его на сессии городского совета, должен быть рассмотрен и одобрен исполнительным комитетом Одесского городского совета. 

При формировании и определении объемов доходов и расходов бюджета города Одессы учтены требования действующих на сегодня Бюджетного и Налогового кодексов Украины.

Статьями 64, 691, 71 Бюджетного кодекса Украины определен состав доходов, зачисляемых в местные бюджеты.

При прогнозировании доходной части бюджета города Одессы на 2016 год были учтены статистические показатели, используемые при расчете прогнозных поступлений налогов и сборов, ожидаемые макропоказатели экономического и социального развития города Одессы в 2015 году и прогнозные на 2016 год, а также фактическое выполнение доходной части бюджета города Одессы по результатам 2012-2014 годов и 9 месяцев 2015 года, а также доведенные Министерством финансов Украины объемы межбюджетных трансфертов для бюджета города Одессы на 2016 год, в части образовательной и медицинской субвенций, а также реверсной дотации. 

Основные параметры бюджета города Одессы на 2016 год:

Объем доходов  бюджета города Одессы на 2016 год  - 4 747,3 млн.грн, в том числе:

- доходы общего фонда – 4 520,4 млн. грн, из которых:

- образовательная субвенция – 868,7 млн. грн;

- медицинская субвенция – 746,6 млн. грн.

- доходы специального фонда – 226,9 млн. грн., из которых бюджет развития – 76,6 млн. грн.». 

В указанном проекте решения объем бюджета города Одессы на 2016 год определен без учета межбюджетных трансфертов.

(Справка: в бюджете города Одессы на 2015 год объем межбюджетных трансфертов составляет 1 221 835,5 тыс. грн, из них субвенция из государственного бюджета на выплату помощи семьям с детьми 682 197,6 тыс. грн и субвенция из государственного бюджета на предоставление льгот и субсидий на оплату коммунальных услуг и энергоносителей 484 490,5 тыс. грн).

(На  2016 год расчетная сумма составляет 1 444 185,5 тис. грн.). 

С учетом расчетной суммы межбюджетных трансфертов на 2016 год прогноз объема бюджета составит 6 191,5 млн.грн, что на 13,9 % больше объема бюджета 2015 года». 

Объём бюджета города на 2016 год без межбюджетных трансфертов, но с учетом образовательной и медицинской субвенций в сравнении с ожидаемыми поступлениями в 2015 году  увеличен почти на 500,0 млн.грн. или на 11,3%. 

Благодаря налоговой реформе и реформе межбюджетных отношений, построенных на принципах децентрализации финансов и укрепления финансовой основы местного самоуправления объём бюджета города на 2016 год за 2 года  увеличился почти в 2 раза или на  2 300,0 млн.грн. 

При составлении расчетов по бюджету города на 2016 год было также учтено, что правительством в проекте  закона о государственном бюджете Украины на 2016 год предусмотрено 3-хразовое повышение минимальной заработной платы. За 2016 год минимальная заработная плата увеличится на 12,5%. 

Исполнительными органами Одесского городского совета совместно с подразделениями фискальных службы будет продолжена работа по легализации заработной платы, погашению задолженности, обеспечения своевременности и полноты выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы, в связи с чем планируется темп роста  по налогу на доходы физических лиц  в размере 120,0 % и поступления в бюджет города составят 2 543,7 млн. грн. или удельный вес в общем фонде бюджета составит 52,5%. 

По так называемым новым налогам, т.е. налогам, которые были введены с 1 января 2015 года, запланированы поступления в сумме 327,0 млн. грн., что на 23,7 млн. грн. больше ожидаемых поступлений 2015 года. Это акцизный налог с реализации субъектами хозяйствования розничной торговли подакцизных товаров, транспортный налог и налог на недвижимость. 

Бюджет развития, который входит в структуру специального фонда бюджета города Одессы на 2016 год рассчитан в сумме 76,6 млн.грн. 

Для обеспечения финансирования капитальных расходов в бюджете города предусмотрено передача средств из общего фонда бюджета в специальный фонд (бюджет развития) в сумме 737,5 млн. грн, из них дорожный фонд – 274,8 млн. грн. 

На сумму передачи средств по общему фонду бюджета определен профицит бюджета, а по специальному фонду – дефицит бюджета.

С учетом этого,  бюджет развития составит 814,1 млн. грн. или в 1,7 раза больше от аналогичного показателя бюджета 2015 года. 

В бюджете города Одессы 2015 года впервые был создан полноценный  дорожный фонд Одесского городского совета, который наполняется реальными поступлениями:

- акцизного налога с реализации субъектами хозяйствования розничной торговли подакцизных товаров (прогноз на 2016 год - 252 800,0 тыс.грн)

- транспортного налога (прогноз на 2016 год - 22 000,0 тыс.грн

Аналогично, в бюджете 2016 года предлагается создание дорожного фонда в сумме 274,8 млн. грн или в 1,8 раза больше аналогичного показателя 2015 года. 

Средства фонда направляются на финансирование строительства, реконструкции, ремонта и содержание  автомобильных дорог общего пользования местного значения, улиц и дорог в населенных пунктах, относящихся к коммунальной собственности, а также на нужды дорожного хозяйства. 

Предлагаемые прогнозные показатели доходной части бюджета являются расчетными в условиях и основании  фактического выполнения доходной части бюджета города Одессы по результатам 2012-2014 годов и 9 месяцев 2015 года. 

В соответствии со ст.78  Бюджетного кодекса Украины по итогам первого полугодия 2016 года при условии перевыполнения утвержденных плановых показателей более чем на 5%, Одесский городской совет имеет право внести изменения в решение о бюджете города на 2016 год в части увеличения объема доходной и расходной частей бюджета.

(Справка: в 2015 году решениями Одесского городского совета дважды был пересмотрен объем бюджета в части увеличения на общую сумму 558,3 млн. грн., в том числе бюджет развития на 15,0 млн. грн.).  

Объем расходной части бюджета определен в сумме 4 674,8 млн. грн., в т.ч. общий фонд бюджета – 3 782,7 млн. грн. или на 17% больше 2015 года, специальный фонд – 892,1 млн. грн.

При формировании расходной части бюджета города Одессы уже учтены следующие показатели по межбюджетным трансфертам, которые устанавливают прямые отношения с Государственным бюджетом:

- реверсная дотация (средства, которые передаются в государственный бюджет) –132,0 млн. грн (рост на 22,1%);

- образовательная субвенция – 868,7 млн. грн (рост на 18,8 %);

- медицинская субвенция – 746,6 млн. грн (рост на 9,8 %). 

Наибольший удельный вес в расходах общего фонда бюджета города составляют расходы на финансирование отраслей социально-культурной сферы – 63,4%, в том числе по отрасли «Образование» предусмотрены расходы в сумме 1 326 168,5 тыс. грн (из них: образовательная субвенция 868 688,9 тыс. грн), по отрасли «Здравоохранение» - 893 095,1 тыс. грн (из них: медицинская субвенция – 746 586,2 тыс. грн).

Несомненно, социальная защита населения должна и находится в поле ежедневного внимания. Бюджет 2016 года не исключение и при его формировании в приоритетных направлениях было сохранено обеспечение социальной направленности бюджета. С учетом ориентировочной суммы субвенций из государственного бюджета (1 400,0 млн.грн) расходы на социальную защиту в 2016 году составят более 1 600,0 млн. грн или в 1,2 раза больше. 

В условиях тяжелой экономической ситуации в стране, как и в предыдущие годы, городская власть и депутатский корпус в текущем и наступающем году не оставит население нашего города один на один со своими проблемами. За счет средств бюджета города ежегодно оказывается помощь определенным категориям  наименее защищенных  слоев населения.

На сессии Одесского городского совета, которая состоялась 11 ноября 2015 года, были внесены изменения в  городскую целевую программу предоставления социальных услуг и других видов помощи незащищенным слоям населения города Одессы на 2015 год, в части увеличения расходов  на 20,0 млн. грн. для выплаты нового вида муниципальной адресной ежемесячной помощи на оплату за отопление семьям, обратившимся за субсидией в связи с повышением тарифов на тепло. Принятие данного решения  - это реальная помощь нуждающимся одесситам на отопительный период. По расчетам новый вид помощи ежемесячно получат около 50 тыс. семей в размере 200 грн.

Как член исполнительного комитета Одесского городского совета Светлана Бедрега внесла поправку в рассматриваемый проект решения об увеличении расходов на реализацию аналогичной программы в 2016 году на общую сумму 30,0 млн.грн. То есть, на протяжении отопительного сезона 2015 – 2016 годов вышеуказанная категория сможет ежемесячно получать помощь в  размере 200 грн.  Таким образом, общий размер расходов на выполнение программы предусматривается  в сумме 161,8 млн. грн, что на 22,6 млн.грн или на 16,2 % больше, чем в 2015 году. 

Впервые в 2016 году в рамках Программы будет предусмотрена помощь:

- инвалидам войны I-III групп, которые непосредственно принимали участие в боевых действиях во время военных действий и конфликтов на территории Украины - 216,0 тыс. грн. (30 человек 600,0 грн единоразово);

- семьям погибших (умерших) воинов, принимавших участие в боевых действиях во время военных действий и конфликтов на территории Украины - 144,0 тыс. грн. (20 семей по 600,0 грн единоразово);

- ветеранам войны и семьям погибших (умерших) ветеранов войны (для решения социально - бытовых проблем), которые принимали участие в боевых действиях во время военных действий и конфликтов на территории Украины -  1 050,0 тыс. грн. (500 человек по 2000,0 грн единоразово и 50 семей по 1 000,0 грн единоразово);

- гражданам, пострадавшим вследствие Чернобыльской катастрофы на осуществление оздоровительных мероприятий  - 100,0 тыс. грн. (50 человек по 2 000,0 грн единоразово);

 - инвалидам Второй мировой войны (муниципальную надбавку) - 10 080,0 тыс. грн. (2100 человек по 400,0 грн).

Различные виды материальной помощи из бюджета города в 2016 году будут получать более 100 тыс. жителей нашего города. 

Также необходимо осуществлять значительные капитальные вложения в городскую инфраструктуру в связи с высоким уровнем изношенности основных фондов, в том числе жилого фонда, объектов социальной и инженерно – транспортной инфраструктуры города, строительство и его завершение на ранее начатых объектах социальной сферы, а также важных для города объектов и направлений, которые были определены Одесским городским головой Г.Л. Трухановым 11 ноября 2015 года на сессии Одесского городского совета. 

В связи с тем, что данные направления могут финансироваться исключительно за счет бюджета развития, второй важной направленностью бюджета в 2016 году будет использование средств на развитие города. 

Объем расходов бюджета развития в 2016 году составит 814 млн. грн, из которых – 737,5 млн. грн – средства, которые передаются из общего фонда бюджета.

(Справка: объем бюджета развития в 2015 году составил  1 251,9 млн.грн, что в 2,4 раза больше чем в 2014 году.) 

Благодаря тому, что в 2015 году город полностью рассчитался со своими долговыми обязательствами по кредиту 2007 года, в 2016 году капитальные расходы из бюджета развития увеличатся в 2,2 раза.        

После принятия Закона Украины «О государственном бюджете Украины на 2016 год» и решения Одесского областного совета в проект решения Одесского городского совета «О бюджете г. Одессы на 2016 год» будут внесены соответствующие изменения и уточнения.